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Zertifikatslehrgang Umsatzsteuer 2026/2027 (59 UE à 45 Minuten)
Dieser Kurs richtet sich an Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter mit mindestens ein Jahr Berufserfahrung nach Abschluss der Berufsausbildung zur/zum Steuerfachangestellten oder vergleichbarer praktischer Berufserfahrung.
Aufbauend auf die in der Berufsausbildung erworbenen Grundlagen werden in diesem Zertifikatslehrgang die bereits erworbenen fachlichen Kenntnisse systematisch anhand von anschaulichen Beispielsfällen vertieft und besprochen. Darüber hinaus stehen den Teilnehmern interaktive Selbstlernanwendungen zur Verfügung.
Ziel des Zertifikatslehrgangs ist sowohl die Vermittlung vertiefter Kenntnisse im Umsatzsteuerrecht als auch das Erarbeiten der systematischen Prüfung von umsatzsteuerlichen Sachverhalten und das Erkennen von Problemstellungen.
Die Teilnehmer*innen erhalten ausführliche Arbeitsunterlagen sowie ein Skript. Digitale Lernmöglichkeiten werden zur Verfügung gestellt.
Die Unterrichtseinheiten werden aufgenommen und stehen den Teilnehmern zeitlich begrenzt für die Dauer des Kurses zur Verfügung.
Die Durchführung der Online-Einheiten erfolgt über MS Teams.
Das Zertifikat wird bei regelmäßiger Teilnahme zum Ende des Lehrgangs ausgestellt.
Termine:
27.10.2026, 17:00 Uhr – 20:15 Uhr
03.11.2026, 17:00 Uhr – 20:15 Uhr
14.11.2026, 08:00 Uhr – 14:15 Uhr
28.11.2026, 08:00 Uhr – 14:15 Uhr
01.12.2026, 17:00 Uhr – 20:15 Uhr
12.12.2026, 08:00 Uhr – 14:15 Uhr
15.12.2026, 17:00 Uhr – 20:15 Uhr
23.01.2027, 08:00 Uhr – 14:15 Uhr
27.01.2027, 17:00 Uhr – 20:15 Uhr
06.02.2027, 08:00 Uhr – 14:15 Uhr
09.02.2027, 17:00 Uhr – 20:15 Uhr
Themenübersicht
1. Vertiefung der Grundlagen
- Systematik Prüfung Ausgangsumsätze im Überblick
- Besonderheiten bei Lieferungen
- Abgrenzungsprobleme zwischen Lieferungen und sonstigen Leistungen
- Überblick über Leistungsorte bei sonstigen Leistungen, Anwendungsvoraussetzungen und Abgrenzungen, Bedeutung des Leistungsortes § 3a Abs. 2 in der EU und Meldeverfahren Zusammenfassende Meldung
- Unentgeltliche Wertabgaben
- Differenzbesteuerung
- Kleinunternehmer
- Änderung der Bemessungsgrundlage
- Ermäßigter Steuersatz
2. Vertiefung Vorsteuerabzug
- Systematik Prüfung Eingangsumsätze im Überblick
- Vorsteuerabzug: Vorsteuerausschlussgründe Rechnungen und Rechnungsberichtigungsverfahren
- Vorsteueraufteilung – Aufteilungsmaßstäbe – Besonderheiten bei Gebäuden
- Vorsteuerberichtigung § 15a
3. Vertiefung Steuerschuldner
Leistungsempfänger als Steuerschuldner § 13b und Steuerentstehung in diesen Fällen: Systematik, Rechnungserteilung – Vorsteuerabzug –
4. Vertiefung Steuerbefreiungen
- Steuerbefreiungen im Überblick und Systematik der Steuerbefreiungen
- Vermietungsumsätze – Option zur Steuerpflicht
- Grundstücksverkäufe – Auswirkungen auf den Vorsteuerabzug – Option zur Steuerpflicht - Leistungsempfänger als Steuerschuldner
5. Vertiefung Steuerbarkeit
- Nicht steuerbare Geschäftsveräußerung im Ganzen
- Grundzüge der umsatzsteuerlichen Organschaft
- Schadensersatz oder Leistungsaustausch
6. Vertiefung internationale Leistungsbeziehunge
- Ausfuhrlieferung
- Innergemeinschaftliche Lieferungen – Meldeverfahren Zusammenfassende Meldung
- Innergemeinschaftlicher Erwerb Fernverkäufe § 3c und Meldeverfahren One-Stop-Shop
- Lieferungen im Reihengeschäft
Terminübersicht