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Die Einkommensteuererklärung 2025 für Arbeitnehmer/innen
Nunmehr sind die Vorbereitungen für die Erstellung der Einkommensteuererklärungen 2025 – Schwerpunkt Arbeitnehmer/innen zu treffen.
Hierbei sind die Änderungen und Fortentwicklungen in den Erklärungsvordrucken 2025 sowie die aktuellen ertragsteuerlichen Neuerungen aus der Gesetzgebung, Finanzverwaltung und Rechtsprechung zu beachten. In der Veranstaltung werden Sie über diese Neuerungen ebenso wie über die im Ausblick beschlossenen gesetzlichen Änderungen zum Jahreswechsel 2025/2026 gewohnt praxisnah und anhand zahlreicher Praxisbeispiele informiert.
Auf wesentliche anhängige Musterverfahren werden Sie zudem hingewiesen, um sicherzustellen, dass Mandantinnen und Mandanten von einer sich abzeichnenden günstigen Rechtsauslegung frühzeitig profitieren. Eine umfangreiche Seminarunterlage mit vielen Beispielen und Schaubildern dient Ihnen über die Veranstaltung hinaus als gutes Nachschlagewerk.
Themenübersicht
I. Highlights der Einkommensteuererklärung für Arbeitnehmer/innen
1. Änderung der Erklärungsvordrucke 2025
2. Fünftelungsregelung und Beantragung mit der Einkommensteuererklärung 2025
3. Erste Tätigkeitsstätte: Rechtsprechungs-Update
4. Doppelte Haushaltsführung: Was geht bei Ledigen?
5. Unterhaltsleistungen: Die Neuregelungen ab 2025
6. Grundstücke von untergeordneter Bedeutung: Neuregelung ab 2025
7. Abschreibungsänderungen
8. Kaufpreisaufteilung: Rechtsprechung und Gesetzesänderung
9. Kürzere Gebäudenutzungsdauer: Rechtsprechungs-Update und Gesetzesänderung
II. Blick nach Berlin – Gesetzesänderungen und Veranlagung 2025
1. Jahressteuergesetz 2024: Änderungen bei der Einkommensteuererklärung 2025
2. Wachstumschancengesetz
3. Investitions-Booster
4. Ausblick: Steueränderungen ab 2026
III. Gewinneinkünfte
1. Neufassung der Anlage EÜR
2. Abgrenzung der Einkunftsarten
3. PV-Anlagen – Update (Gesetzesänderung 2025, Finanzverwaltung, Rechtsprechung)
4. Aktuelle Abschreibungsfragen
5. Grundstücke von untergeordneter Bedeutung: Neuregelung und Praxisfolgen
6. Zehn-Tages-Frist: Vorsicht beim Jahreswechsel 2025/2026
IV. Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit
1. Abfindungen / Einkünfte für eine mehrjährige Tätigkeit und Fünftelungsregelung
2. (Elektro-)Dienstwagen – aktuelle Entwicklungen
3. Erste Tätigkeitsstätte – Update (z.B. Berufssoldaten, Leiharbeitnehmer, Piloten, Werkstattmonteure, Lkw-Fahrer)
4. Reisekosten (u.a. Privatwagennutzung während der Dienstreise trotz Dienstwagen, Übernachtungsnebenkosten und Berechnung)
5. Entfernungspauschale: Änderung ab 2026 und Folgewirkungen
6. Doppelte Haushaltsführung: Ledige, Bundeswehrsoldaten, Übernachtungskosten
7. Home-Office: aktuelle Entwicklungen
8. Elektronische Datenübermittlung und Bescheidkorrektur (§ 175b AO)
V. Einkünfte aus Kapitalvermögen / Sonstige Einkünfte
1. Kapitaleinkünfte
- Neuerungen durch das BMF-Schreiben vom 14.5.2025
- Neue Verlustverrechnungsregelungen und praktische Umsetzung
- Familienvereinbarungen und Ratenzahlung
2. Sonstige Einkünfte
- Aktuelles zur Rentenbesteuerung
- Betriebliche Altersversorgung und Fünftelungsregelung
- Lebensversicherung-Renten: Gesetzesänderung und anhängiges Verfahren
- Kryptowerte: BMF-Schreiben vom 6.3.2025 und Blick in die Rechtsprechung
VI. Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung / private Veräußerungsgeschäfte / §§ 35a und 35c EStG
1. Aktuelles zur Einnahmenerfassung bei VuV
2. Abschreibungsfragen (Kaufpreisaufteilung, Nachweis einer kürzeren Nutzungsdauer, Sonderabschreibung nach § 7b EStG und BMF-Schreiben vom 21.5.2025)
3. (Energetische) Sanierungen: Abgrenzung „Erhaltungsaufwand“ und „(anschaffungsnahe) Herstellungskosten“ (neues BMF-Schreiben, Blick in die Rechtsprechung, IDW-Stellungnahme vom 6.11.2024 und steuerliche Folgewirkung)
4. Ferienwohnungen – Rechtsprechungs-Update
5. Aktuelles zum Werbungskostenabzug bei VuV (u.a. Erhaltungsrücklage, Schuldzinsenabzug und vorweggenommene Erbfolge)
6. Private Veräußerungsgeschäfte (u.a. Abschaffung der Zehn-Jahres-Frist? Objektübertragung und vorweggenommene Erbfolge, PV-Anlagen und § 23 EStG)
7. Steuerermäßigung nach §§ 35a und 35c EStG – Update
VII. Sonderausgaben / außergewöhnliche Belastungen
1. Spenden (z.B. Zuwendungsempfängerregister, Auslandsspenden)
2. Riester-Sparen (Gesetzesänderung, Günstigerprüfung, wohnwirtschaftliche Verwendung)
3. Vorsorgeaufwand – Update
4. Außergewöhnliche Belastungen: Aktuelles (Fitnessstudio, vorweggenommene Bestattungskosten, E-Rezept)
5. Ausblick: Behinderten-Pauschbetrag und Digitalisierung
VIII. Familie im Steuerrecht
1. Unterhaltszahlungen: Neuerungen 2025
2. Kinderbetreuungskosten: Neuerungen 2025
3. Kinderfreibetrag / Kindergeld – Rechtsprechungs-Update
4. Entlastungsbetrag für Alleinerziehende
IX. Zum guten Schluss: Einkommensteuer und Verfahrensrecht
1. Veranlagung 2025 und Abgabefristen
2. KI in der Finanzverwaltung
3. Neues zur Belegvorlage und RABE
4. Säumniszuschlag / Aussetzung der Vollziehung
Terminübersicht
Teilnehmergebühr
260,00 € (zzgl. 19% MwSt.)
- Mitglied im StBV Sachsen & nichtberufsang. Mitarbeiter
390,00 € (zzgl. 19% MwSt.)
- für Teilnehmer, die nicht Mitglied im StBV Sachsen sind