Fortbildung und Seminare
LIVE-Online-Seminar
Seminarinhalte
Fit für die Einkommensteuererklärung 2025
Nunmehr sind die Vorbereitungen auf die Erstellung der Einkommensteuer-Erklärung 2025 zu treffen. Hierbei sind die Änderungen und Fortentwicklungen in den Erklärungsvordrucken 2025 zu beachten. Außerdem sind zahlreiche Neuerungen im Einkommensteuerrecht zu berücksichtigen und bei Erklärungsbearbeitung anzuwenden. In dem Online-Seminar gehen wir hierauf ebenso wie auf eingetretene gesetzliche Änderungen zum Jahreswechsel 2025 / 2026 gewohnt praxisnah und anhand zahlreicher Praxisbeispiele ein. Auch auf wesentliche anhängige Musterverfahren weisen wir hin, um sicherzustellen, dass Mandanten von einer sich abzeichnenden günstigen Rechtsauslegung frühzeitig profitieren. Eine umfangreiche Seminarunterlage dient über die Veranstaltung hinaus als gutes Nachschlagewerk.
Themenübersicht
Blick in die Gesetzgebung
- Bedeutsame Gesetzesänderungen für die Veranlagung 2025, Ausblick auf 2026 (u. a. Aktivrente & Co.)
Einkommensteuer und Verfahrensrecht
- Abgabefristen 2025, Neues zur digitalen Bekanntgabe von Bescheiden ohne Einwilligung, E-Datenauswertung und § 175b AO
Gewinneinkünfte / Einnahmen-Überschussrechnung
- Anlage EÜR 2025, Aktuelles zur Abgrenzung der Einkunftsarten, 10 Tagesregelung: Besonderheiten beim Jahreswechsel 2025/2026, Dauerbrenner PV-Anlagen, (Elektro-) Geschäftswagen, Abschreibungswahlrechte inkl. § 7g EStG, Update: Betriebsaufgabe/-veräußerung, § 17 EStG
Arbeitnehmereinkünfte
- Nachholung der Fünftelungsregelung in der Veranlagung, Erste Tätigkeitsstätte (Piloten, Flugbegleiter, Leiharbeitnehmer, Fortbildung), Reisekosten - Update, Doppelte Haushaltsführung (Single-Haushalt, Kostenübernahme)
Kapitaleinkünfte
- Verlustverrechnung in der Veranlagung, Nießbrauch: Wer hat zu versteuern?, Wegzugsbesteuerung und Investmentfondsanteile
- Sonstiges (Günstigerprüfung, Lebensversicherungs-Renten, Forderungsverzicht)
Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung
- Ferienwohnungen und Überschusserzielungsabsicht, Verbilligte Vermietung (Wohnraum / Gewerbe), Kaufpreisaufteilung, Kürzere Nutzungsdauer – BMF v. 1.12.2025 und Folgewirkungen, Sonderabschreibung für den Mietwohnungsneubau (u. a. BMF v. 21.5.2025, Ersatzneubauten), Gebäudesanierung: Abgrenzung Erhaltungsaufwand vs. Herstellungskosten, Haftungsgefahr: Nießbrauchablösung
Private Veräußerungsgeschäfte / Rentenbesteuerung
- Rentenbesteuerung (u. a. neue anhängige Verfahren, Auslandsrenten), Krypto-Werte-Geschäfte im Visier der Finanzverwaltung, Private Veräußerungsgeschäfte – Aktuelle Entwicklungen
Anlage Kind
- Kindergeld – Kinderfreibetrag, Kinder in Berufsausbildung (Kindergeld vs. Steuererklärung), Kindergeld: Was ist eine Erstausbildung?, Kinderbetreuungskosten, Besonderheit: Kinder im Ausland
Vorsorgeaufwand / Sonderausgaben / außergewöhnliche Belastungen
- Unterhaltsaufwand: Überweisungsgebot bei Geldzuwendungen und Ausnahmen, Spenden und Zuwendungsempfängerregister, Rechtsprechungs-Update, Ausblick: Nachweis des Behinderungsgrads ab 2026
- §§ 35a und 35c EStG
- Rechtsprechungs-Update zu § 35a EStG, Neues zur Steuerermäßigung nach § 35c EStG (u. a. BMF v. 21.8.2025), Ausblick
Aktuelle Änderungen werden berücksichtigt.
Terminübersicht