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Vorschau ESt-Erklärung 2025
Nunmehr sind die Vorbereitungen für die Erstellung der Einkommensteuer-Erklärungen 2025 zu treffen.
Hierbei sind die Änderungen und Fortentwicklungen in den Erklärungsvordrucken 2025 sowie die aktuellen ertragsteuerlichen Neuerungen aus der Gesetzgebung, aus der Finanzverwaltung und aus der Rechtsprechung zu beachten.
In der Veranstaltung" Vorschau Einkommensteuer-Erklärung 2025"werden Ihnen diese Neuerungen ebenso wie im Ausblick die beschlossenen gesetzlichen Änderungen zum Jahreswechsel 2025 / 2026 gewohnt praxisnah und anhand zahlreicher Praxisbeispiele detailliert ein.
Auf wesentliche anhängige Musterverfahren werden Sie zudem hingewiesen, um sicherzustellen, dass Mandanten von einer sich abzeichnenden günstigen Rechtsauslegung frühzeitig profitieren.
Themenübersicht
Highlights
- Steueränderungen zum Jahreswechsel 2025 / 2026
- Änderung der Erklärungsvordrucke 2025
- Fünftelungsregelung und Beantragung mit der Einkommensteuer-Erklärung 2025
- Erste Tätigkeitsstätte: Rechtsprechungs-Update
- Doppelte Haushaltsführung – Was geht bei Ledigen?
- Unterhaltsleistungen: Die Neuregelungen ab 2025
- Grundstücke von untergeordneter Bedeutung: Neuregelung ab 2025
- Abschreibungsänderungen
- Kaufpreisaufteilung: Rechtsprechung und Gesetzesänderung
- Kürzere Gebäudenutzungsdauer: Rechtsprechungs-Update und Gesetzesänderung
Blick nach Berlin – Gesetzesänderungen zum Jahreswechsel 2025/2026 und Neuerungen in der Veranlagung 2025
- Jahressteuergesetz 2024: Änderungen bei der Einkommensteuer-Erklärung 2025
- Wachstumschancengesetz
- Investitions-Booster
- Ausblick: Steueränderungen zum Jahreswechsel 2025/2026 (Steueränderungsgesetz 2025, Änderungen bei der Immobilienbesteuerung & Co.)
Gewinneinkünfte
- Neufassung der Anlage EÜR
- Ehrenamtliche Tätigkeiten – Gesetzesänderungen
- PV-Anlagen – Update (Gesetzesänderung 2025, Finanzverwaltung, Rechtsprechung)
- Aktuelle Abschreibungsfragen und Aspekte zum Abschreibungswahlrecht
- Grundstücke von untergeordneter Bedeutung: Neuregelung und Praxisfolgen
- 10 Tagesfrist: Vorsicht beim Jahreswechsel 2025/2026
Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit
- Abfindungen / Einkünfte für eine mehrjährige Tätigkeit und Fünftelungsregelung
- (Elektro-) Dienstwagen – Aktuelle Entwicklungen
- Erste Tätigkeitsstätte – Update (z. B. Berufssoldaten, Leiharbeitnehmer, Piloten, Werkstattmonteure, LKW-Fahrer)
- Reisekosten (u. a. Privatwagennutzung während der Dienstreise trotz Dienstwagen, Übernachtungsnebenkosten und Berechnung)
- Entfernungspauschale: Änderung ab 2026 und Folgewirkungen
- Doppelte Haushaltsführung: Ledige, Bundeswehrsoldaten, Übernachtungskosten
- Home-Office: Aktuelle Entwicklungen
Einkünfte aus Kapitalvermögen / Sonstige Einkünfte
Kapitaleinkünfte
- Neue Verlustverrechnungsregelungen und praktische Umsetzung
- Familienvereinbarungen und Ratenzahlung
Sonstige Einkünfte
- Aktuelles zur Rentenbesteuerung
- Betriebliche Altersversorgung und Fünftelungsregelung
- Lebensversicherung-Renten: Gesetzesänderung und anhängiges Verfahren
- Kryptowerte: BMF v. 6.3.2025 und Blick in die Rechtsprechung
Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung / Private Veräußerungsgeschäfte / §§ 35a und 35c EStG
- Abschreibungsfragen (Kaufpreisaufteilung, Nachweis einer kürzeren Nutzungsdauer, Sonderabschreibung nach § 7b EStG und BMF v. 21.5.2025)
- (Energetische) Sanierungen: Abgrenzung „Erhaltungsaufwand“ und „(anschaffungsnahe) Herstellungskosten“ (Neues BMF-Schreiben, Blick in die Rechtsprechung, IDW-Stellungnahme v. 6.11.2024 und steuerliche Folgewirkung)
- Ferienwohnungen – Rechtsprechungs-Update
- Aktuelles zum Werbungskostenabzug bei VuV (u. a. Erhaltungsrücklage, Schuldzinsenabzug und vorweggenommene Erbfolge)
- Private Veräußerungsgeschäfte (u. a. Abschaffung der 10-Jahresfrist?, Objektübertragung und vorweggenommene Erbfolge, PV-Anlagen und § 23 EStG)
- Steuerermäßigung nach §§ 35a und 35c EStG – Update und neues BMF-Schreiben
Sonstiges
- Unterhaltszahlungen: Neuerungen 2025
- Kinderbetreuungskosten: Neuerungen 2025
- Spenden (z. B. Zuwendungsempfängerregister, Auslandsspenden)
- Außergewöhnliche Belastungen: Aktuelles (Fitnessstudio, vorweggenommene Bestattungskosten, E-Rezept)
Zum guten Schluss: Einkommensteuer und Verfahrensrecht
- Veranlagung 2025 und Abgabefristen
- KI in der Finanzverwaltung
- Neues zur Belegvorlage und RABE
Terminübersicht
Teilnehmergebühr
160,00 € (zzgl. 19% MwSt.)
- Mitglied im StBV Sachsen & nichtberufsang. Mitarbeiter
240,00 € (zzgl. 19% MwSt.)
- für Teilnehmer, die nicht Mitglied im StBV Sachsen sind