Die rechtspolitischen Entwicklungen zur Intensivierung der Geldwäschebekämpfung sind noch lange nicht abgeschlossen. Der Straftatbestand wurde verschärft, hierzu liegen erste Entscheidungen vor. Die Entwicklung des Meldeaufkommens wird auf nationaler und auf europäischer Ebene kritisch beobachtet, im Fokus stehen insbesondere auch die Verpflichteten aus dem „Nichtfinanzsektor“ - zu denen bekanntlich auch die Steuerberaterinnen und Steuerberater zählen.

Am 09.07.2024 ist das Geldwäschepaket der EU in Kraft getreten. Mit dem Paket stehen bis spätestens 2027 einige Änderungen im legislativen Rahmen der Geldwäscheprävention an: Eine neue Geldwäsche-Verordnung der EU sowie die 6. EU-Geldwäscherichtlinie. Bereits im laufenden Jahr 2025 wird zudem die neue EU-Geldwäschebehörde (AMLA) ihre operative Tätigkeit aufnehmen.

Parallel dazu gibt es neuere Entwicklungen im Detail, die sich auf die Reichweite der Sorgfaltspflichten und das Verhältnis von Meldepflicht und Beraterprivileg beziehen. Der Vortrag bringt Steuerberater:Innen auf den aktuellen Stand, ausgehend von den folgenden Themen: