Fortbildung und Seminare
LIVE-Online-Seminar
Seminarinhalte
Brennpunkte der GmbH-Besteuerung 2025 (2 x 1/2 Tag)
Das Seminar behandelt aktuelle Entwicklungen im Bereich der Besteuerung von Kapitalgesellschaften und Gesellschafter. Es ist inhaltlich nicht identisch mit dem Vorjahresseminar. Aktuelles aus Rechtsprechung und Finanzverwaltung wird berücksichtigt. Ein Dauerbrenner sind jedes Jahr die Entscheidungen zu verdeckten Gewinnausschüttungen. Weitere Einzelheiten ergeben sich aus der Gliederung. Diese wird laufend an aktuelle Entwicklungen angepasst. Die Teilnehmer erhalten umfangreiche Arbeitsunterlagen, die auch für die praktische Arbeit in diesen Bereichen hilfreich sind.
Themenübersicht
I. Aktuelles zur verdeckten Gewinnausschüttung
- Steuerliche Anerkennung von Verrechnungskonten für den GmbH-Gesellschafter
- Vorteilseignung einer vGA aufgrund ersparten Aufwands
- Zuwendungswillen als Voraussetzung einer vGA
- Missachtung von Probe- und Wartezeit bei einer Pensionszusage an GesGF – Bedeutung auch in der Leistungsphase (BFH-Urteil!)
- Neues zur vGA aus Rechtsprechung und Finanzverwaltung
II. Neues zur Anwendung der §§ 20, 21 UmwStG
- Gesetzesänderung ab 2024 zu Entnahmen im Rückwirkungszeitraum bei Einbringung eines Personenunternehmens nach § 20 UmwStG sowie (umstrittene) Behandlung in den Vorjahren
- Das Ende der des sog. Doppel-Holdingsmodell im Rahmen des § 22 UmwStG
III. Sonstiges zur GmbH-Besteuerung
- Steuerfreiheit von Streubesitzdividenden unter Berücksichtigung der BFH-Rechtsprechung
- Anwendung des Abzugsverbotes nach § 8b Abs. 3 Satz 4 ff KStG auf laufende Anwendungen (z.B. Zinsen)?
- Keine verdeckte Einlage durch Klärung der Rechtslage hinsichtlich einer unklaren Verbindlichkeit gegenüber einem Gesellschafter
- Vorteilhafte Nutzung der strengen Verwendungsreihenfolge für das steuerliche Einlagekonto
- Die Anwendung der Verwendungsreihenfolge für das steuerliche Einlagekonto im Gründungsjahr
- Bilanzierung eines zum überhöhtem Kaufpreis erworbenen Grundstücks in der Steuerbilanz
- Umstellung des Wirtschaftsjahres zur Verlustnutzung
- Rückausnahme des § 8d Abs. 1 Satz 2 KStG – Anwendung bei der GewSt
IV. Aktuelle Steuerfragen beim GmbH-Gesellschafter
- Steuerliche Berücksichtigung von ausgefallenen Gesellschafterdarlehen bzw. Bürgschaftsinanspruchnahmen bei GmbH-Anteilen im Privatvermögen mit Abgrenzungsbeispielen
- Kein Wahlrecht zur (Nicht-)Anwendung der Übergangsregelung für Altdarlehen vor Änderung der BFH-Rechtsprechung
- Steuerberatungskosten als Veräußerungskosten bei § 17 EStG?
- Anwendung des Freibetrags nach § 17 Abs. 3 EStG bei Ausschüttungen aus dem stl. Einlagekonto?
- Zeitpunkt der Verlustrealisierung nach § 17 EStG
- Steuerrechtliche Anerkennung inkongruenter Gewinnausschüttungen (neues BMF-Schreiben)
- Zuflusszeitpunkt bei Ausreichung eines Darlehens mit unsicherer Rückzahlung
- Neues zum Antrag auf Anwendung des Teileinkünfte-Verfahrens
- Keine Lohnsteuer-Pauschalierung bei einem geringfügig beschäftigten Allein-Gesellschafter-Geschäftsführer
Hinweis:
Die Gliederung wird bis zum Seminarbeginn an aktuelle Entwicklungen im Bereich der Ertragsbesteuerung der GmbH und ihrer Gesellschafter angepasst.
Terminübersicht
Teilnehmergebühr
260,00 € (zzgl. 19% MwSt.)
- Mitglied im StBV Sachsen & nichtberufsang. Mitarbeiter
390,00 € (zzgl. 19% MwSt.)
- für Teilnehmer, die nicht Mitglied im StBV Sachsen sind