Fortbildung und Seminare
LIVE-Online-Seminar
Seminarinhalte
*Die Teilnahme an dieser Veranstaltung ist zum Nachweis der Pflichtfortbildung für DStV-Fachberater FB Unternehmensnachfolge von 3,75 Zeitstunden geeignet.
Unternehmertestament im Zivil- und Steuerrecht
Das Seminar wird als Pflichtfortbildung für den Fachberater für Unternehmensnachfolge (DStV e.V.) mit 3,75 Stunden anerkannt.
Das Unternehmertestament ist die Krone der Testamentsgestaltung und birgt zahlreiche zivilrechtliche und erbrechtliche Gestaltungsfallen. Es erfordert nicht nur Fingerspitzengefühl in der Beratungssituation, sondern auch fundierte Kenntnisse im Erbrecht, Gesellschaftsrecht, Einkommensteuerrecht und Erbschaftsteuerrecht. Die Veranstaltung behandelt praxisnah sowohl die zivilrechtlichen als auch die steuerlichen Gestaltungsaufgaben, gibt Gestaltungshinweise, Formulierungsvorschläge und warnt vor verborgenen Fallen. Grundkenntnisse im Erb- und Gesellschaftsrecht werden vorausgesetzt.
*Die Teilnahme an dieser Veranstaltung ist zum Nachweis der Pflichtfortbildung für DStV-Fachberater FB Unternehmensnachfolge von 3,75 Zeitstunden geeignet.
Themenübersicht
Die Instrumente des Erbrechts
Erbeinsetzung / Vermächtnis / Auflage / Vor- und Nacherbschaft / Testamentsvollstreckung / Die Erbengemeinschaft / Vererblichkeit von Rechtsformen und Gesellschaftsformen / Änderungen durch das MoPeG
Die Ermittlung der Erben beim jungen Unternehmer
Das Gebot der Höchstpersönlichkeit, § 2065 / Erbeinsetzung / Vermächtnisse nach § 2051 ff. BGB
Vorläufige Sicherungen und Verwaltung (Testamentsvollstreckung)
Transmortale Vollmachten – Sicherung der Handlungsfähigkeit
Vererbung von Anteilen an Personengesellschaften (Gesellschafts- und Steuerrecht)
Fortsetzungsklausel / Nachfolgeklausel / Qualifizierte Nachfolgeklausel / Eintrittsklausel / Besonderheiten bei Vermächtnissen / Problemfall Sonderbetriebsvermögen
Vererbung von Anteilen an Kapitalgesellschaften
Einziehungsklauseln und Zwangsabtretung / Berichtigung der Gesellschafterliste / Testamentsvollstreckung / Überfremdungsschutz
Weitere Steuerliche Probleme und Fallen
Folgerungen der Erbschaftsteuerreform 2016 und des JStG 2020 / Einkommensteuer / Erbschaftsteuer / Erbengemeinschaft
Pflichtteilsreduzierende Gestaltungen
Gesellschaftsrechtliche Gestaltungsmöglichkeiten / Familienrechtliche Gestaltungsmöglichkeiten / Lebzeitige Zuwendungen / Pflichtteilsanrechnung, §§ 2315 BGB / „Flucht in die Pflichtteilsergänzung“ / Lebzeitige Vermögensminderungen und Pflichtteilsergänzung, § 2325 BGB
Terminübersicht