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Fit für die Einkommensteuererklärung 2023 - Schwerpunkt Familie & Co.
Aktuell gilt es, die Vorbereitungen für die Erstellung der Einkommensteuer-Erklärung 2023 zu treffen. Hierbei sind neben geänderten Erklärungsvordrucken auch aktuelle einkommensteuerrelevante Entwicklungen aus der Gesetzgebung, der Finanzverwaltung und der Rechtsprechung zu berücksichtigen. In dem Online-Seminar gehen wir hierauf praxisnah und anhand zahlreicher Beispiele ein. Zudem wird auf wesentliche anhängige Musterverfahren hingewiesen, auch um sicherzustellen, dass Mandanten von einer sich abzeichnenden günstigeren Rechtsauslegung frühzeitig profitieren. Im Ausblick werden Gesetzesänderungen z. B. durch das Wachstumschancengesetz und deren Praxisfolgen behandelt.
Themenübersicht
1. Aktuelles aus der Gesetzgebung
2. Blick in die Erklärungsvordrucke 2023
3. Zusammenveranlagung - Einzelveranlagung
– Aktuelle Entwicklungen, Einzelveranlagung und Kostenaufteilung
4. Entlastungsbetrag für Alleinerziehende
– Haushaltszugehörigkeit, Aufnahme von Flüchtlingen, Neues im Erklärungsvordruck
5. Freibetrag für Kinder / Kinderbonus
– Kindergeld 2023, Freibeträge für Kinder 2023, Auslandsstudium
6. Kinderbetreuungskosten
– Haushaltszugehörigkeit und getrennte Eltern, (Wechselmodell – Residenzmodell), Gesetzesänderung?
7. Auswärtige Unterbringung
– Anhebung des Ausbildungsfreibetrags, Blick in den Vordruck
8. Versorgungsausgleich - Realsplitting – Update
9. Vorsorgeaufwendungen
– Werte 2023 + 2024
– Volle Abziehbarkeit ab 2023 und Praxisfolgen
– RV-Beiträge und Krankengeld
– Vorsorgeaufwendungen und Auslandseinkünfte
– KV-/PV-Beitragserstattung
– KV-/PV-Beitragsübernahme durch Eltern von Kindern
10. Rentenversteuerung
– Streckung der vollen Besteuerung
– Umwandlung Witwenrente in eine Unfallrente
– Hinauszögerung des Rentenbeginns
11. Einkünfte aus Kapitalvermögen
– Sparer-Pauschbetrag
– Zinssatzerhöhungen und Praxisfolgen in der Veranlagung
– Aktuelle Entwicklungen zur Verlustverrechnung bei § 20 EStG (u. a. unter Ehegatten)
– Abgrenzung: Abgeltungsteuer oder individuelle Besteuerung
– Gefahr: Kaufpreisraten und Wertsicherungsklausel
– Lebensversicherungsverträge: Auszahlung aus Altverträgen und FinVerw. Zinsen gem. § 233a AO
12. Verlustverwendung
– Verlustrücktrag, Verlustvortrag, Blick in die aktuelle Gesetzgebung
13. Außergewöhnliche Belastungen
– Rechtsprechungs-Update
14. Unterhaltsaufwendungen 2023
– Werte 2023 / Ausblick 2024
15. Leistungen von Kinder zu Gunsten der Eltern
– Unterhaltsleistungen, Außergewöhnliche Belastungen, § 35a EStG
16. Ausblick
Aktuelle Entwicklungen werden berücksichtigt.
Terminübersicht