– Änderungen bei der Option zur Körperschaftsteuer nach § 1a KStG durch das Wachstumschancengesetz

– BFH-Rechtsprechung, z. B. zur Verzinsung des Verrechnungskontos oder zur Weiterbeschäftigung eines pensionierten Geschäftsführers

– Weitere Gesetzesänderungen, z. B. Mindestbesteuerungsgesetz

– Dienstwagennutzung durch beherrschenden GmbH-Gesellschafter bei Privatnutzungsverbot

– Geplante Änderungen bei der Zinsschranke

– Handlungsbedarf bei Realisierung von Darlehensverlusten des GmbH-Gesellschafters

– Rechtsprechung des BFH und der FG zur Bilanzierung

– Gesetzesänderungen durch das Wachstumschancengesetz, z. B. degressive AfA, GWG und Sammelposten, Sonder-AfA nach § 7g Abs. 5 EStG, Privatnutzung von Elektrofahrzeugen, Geschenke an Geschäftsfreunde

– Allgemeine Bilanzierungshinweise

– Auswirkungen des MoPeG auf Personengesellschaften

– Erhöhung des Verlustausgleichsvolumens durch freiwillige Einlagen

– Trendwende bei der Hinzurechnung von Mietaufwendungen?

– Risiken bei der erweiterten Kürzung nach der aktuellen Rechtsprechung

– Handlungsbedarf bei der Betriebsaufspaltung

– Auswirkung des MoPeG auf die Steuerbefreiungen nach §§ 5 bis 7 GrEStG

– Geplante GrESt-Reform

– BFH-Rechtsprechung zur AO, z. B. zur Richtsatzsammlung

– Wahlrechtsausübung bei Tarifbegünstigung für Veräußerungsgewinne

– Geplante Erhöhung der Buchführungsgrenzen

– Geplante Mitteilungspflicht bei inländischen Steuergestaltungen

– Grunddaten (Grundfreibetrag, Kinderfreibetrag, Kindergeld, Arbeitnehmerpauschbetrag)

– Einkünfte

– Photovoltaikanlagen: Stolperfallen und wichtige Fristen (mit GewSt)

– Vermietung von Wohngebäuden: Neues zur Abschreibung und Freigrenze, Umrüstung auf Wärmepumpentechnik

– Besteuerung der Alterseinkünfte: Abzug Altersvorsorgeaufwendungen, Anstieg Besteuerungsanteil, Abschmelzen Versorgungsfreibetrag und Zuschlag sowie Altersentlastungsbetrag, Problematik Grundrente

– Kapitaleinkünfte: Mitarbeiterkapitalbeteiligungen

– Sonstige Einkünfte: Freigrenze, Besteuerung Dezemberhilfe

– Betriebsausgaben/Werbungskosten

– Geänderte Abschreibungsregelungen

– Häusliches Arbeitszimmer und Tagespauschale

– Verpflegungspauschalen

– Alleinerziehendenfreibetrag: Erhöhung und Gestaltungsmöglichkeiten

– Sonderausgaben

– Verlustberücksichtigung (EStG und GewStG)

– Spendenabzug

– Vereinfachungsregelung Bonuszahlungen der Krankenkasse

– Datenaustausch private KV und PV mit FA und AG

– Lohnsteuer

– Fünftelregelung im Lohnsteuerabzugsverfahren

– Übermittlung Lohnsteuerdaten

– Anhebung des Freibetrags bei Betriebsfeiern

– Beiträge für Unfallgruppenversicherungen

Zum Jahreswechsel besteht die Chance, noch einmal die wichtigsten Veränderungen im Jahr 2023 zu betrachten, um auch die Weichen für 2024 richtig zu stellen. Im Mittelpunkt stehen die geplanten Gesetzesänderungen, die zum Jahreswechsel 2023/2024 in Kraft