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Seminarinhalte

Besteuerung von Investmentfonds im Betriebsvermögen (InvStG 2018)

Durch die Reform des Investmentsteuergesetzes zum 01.01.2018 ist es zu gravierenden Änderungen bei der Besteuerung von Erträgen aus im Betriebsvermögen gehaltenen Anteilen an Investmentfonds gekommen. Das umfangreiche und bereits mehrfach geänderte bzw. ergänzte Anwendungsschreiben der Finanzverwaltung zum InvStG 2018 verdeutlicht die Komplexität des neuen Investmentsteuerrecht. Im Online-Seminar wird neben einem detaillierten Überblick über das neue Recht insbesondere zu diversen Auslegungs- und Zweifelsfragen sowie zu aktuellen Entwicklungen Stellung genommen. Dabei steht stets die Umsetzung aus Sicht des Anlegers im Vordergrund. Zu diesem Zweck werden selbstverständlich auch detaillierte Hinweise zum geänderten amtlichen Muster III der Steuerbescheinigung und zum Ausfüllen der Anlage GK gegeben. Viele Beispielsfälle, Übersichten und Schaubilder runden das Seminar ab.

*Die Teilnahme an dieser Veranstaltung ist zum Nachweis der Pflichtfortbildung für DStV-Fachberater FB Vermögens- und Finanzplanung (DStV e.V.) von 3 Zeitstunden geeignet.


Themenübersicht

1. BMF-Schreiben vom 21.05.2019 - Anwendungsschreiben zu neuen InvStG

2. Zwischenzeitliche Änderungen/Ergänzungen durch diverse weitere

3. BMF-Schreiben

4. Besteuerung auf Fondsebene: Einführung einer partiellen Steuerpflicht des Investmentfonds für inländische Dividenden und Immobilienerträge

5. Besteuerung auf Anlegerebene bei (Publikums)Investmentfonds
– Ausschüttungen, Vorabpauschalen, Veräußerungsgewinne/-verluste
– Teilfreistellungen/Teilabzugsverbot
– Unterschiedsbeträge nach InvStG 2004 (Korrekturen für Altjahre)

6. Änderungen beim Kapitalertragsteuerabzug

7. Veräußerungsfiktion zum 31.12.2017 (sog. „Exitbesteuerung“)

8. Ermittlung des Gewinns/Verlustes aus fiktiver und tatsächlicher Veräußerung der Fondsanteile im Betriebsvermögen (einschließlich steuerlicher Ausgleichsposten, außerbilanzieller Korrekturen und Durchschnittsbewertung)

9. Abbildung der fiktiven und der tatsächlichen Veräußerung in der Steuerbilanz (einschließlich Rücklagenbildung, Ab- und Zuschreibungssperrbetrag sowie steuerlicher Ausgleichsposten)

10. Erklärung zur Feststellung des Gewinns aus der fiktiven Veräußerung

11. Hinweise zu den Änderungen des amtlichen Musters III der Steuerbescheinigung

12. Hinweise zu den Steuererklärungsvordrucken (Anlage GK)

13. Überblick über die Änderungen bei der Besteuerung von Spezial-Investmentfonds
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Einladung
Terminübersicht
FR.
29
SEP.
09:00 Uhr - 12:00 Uhr
Live-Online-Seminar
Referent
Dipl.-Fw. Hartmut Loy,
Teilnehmergebühr
140,00 € (zzgl. 19% MwSt.) - Mitglied & nichtberufsang. Mitarbeiter
210,00 € (zzgl. 19% MwSt.) - für Teilnehmer, die nicht Mitglied im StBV sind
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