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BP-Vorsorge! Grundlagen und praktische Umsetzung eines Steuer-IKS in KMU anhand von Praxisfällen
Spätestens seit Veröffentlichung des BMF-Anwendungserlasses zu § 153 AO vom 23. Mai 2016 gewinnt die Einrichtung eines internen Kontrollsystems Steuern („Steuer-IKS“) in der steuerlichen Beratung von kleinen und mittleren Unternehmen (KMU) sowie als Vorsorge- Instrument zur Minimierung steuerlicher Risiken aus Betriebsprüfungen zunehmend an praktischer Bedeutung. Anhand von berufsständischen Verlautbarungen, Checklisten und eines Praxisbeispiels werden die einzelnen Schritte zur Einrichtung eines Steuer-IKS in kleineren Unternehmen anschaulich und praxisgerecht dargestellt.
Themenübersicht
1. Grundlagen
– Sinn und Zweck von Compliance
– Anforderung der Finanzverwaltung
– Umsetzungsformen (Tax Compliance, Steuer-IKS, Verfahrensdokumentation)
2. Berufsständische Verlautbarungen/Hinweise zum Steuer-IKS
– IDW PS 980
– Hinweise der Bundessteuerberaterkammer zum Einsatz eines Steuer-IKS
3. Aufgaben des Steuerberaters bei einem Steuer-IKS
– Compliance-Beratung in KMU
– Einrichtung, Überprüfung und Fortentwicklung eines Steuer-IKS
4. Schritt für Schritt zum Steuer-IKS: Die praktische Umsetzung eines Steuer-IKS in KMU, dargestellt anhand eines Fallbeispiels
– Analyse relevanter Prozesse
– Risikobeurteilung
– Implementierung eines Steuer-IKS
– Laufende Überwachung
– Dokumentation
5. Praxis-Beispiele zur Ausgestaltung einer Steuer-IKS-Dokumentation
Terminübersicht