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Unternehmertestament - Zivil- und Steuerrecht

Das Unternehmertestament ist die Krone der Testamentsgestaltung und birgt zahlreiche zivilrechtliche und erbrechtliche Gestaltungsfragen. Es erfordert nicht nur Fingerspitzengefühl in der Beratungssituation, sondern auch fundierte Kenntnisse im Erbrecht, Gesellschaftsrecht, Einkommensteuerrecht und Erbschaftsteuerrecht.

Das Seminar behandelt praxisnah sowohl die zivilrechtlichen als auch die steuerlichen Gestaltungsaufgaben, gibt Gestaltungshinweise, Formulierungsvorschläge und warnt vor verborgenen Fallen. Grundkenntnisse im Erb- und Gesellschaftsrecht werden vorausgesetzt.

*Die Teilnahme an dieser Veranstaltung ist zum Nachweis der Pflichtfortbildung für DStV-Fachberater FB Unternehmensnachfolge von 6 Zeitstunden geeignet.


Themenübersicht

1. Die Instrumente des Erbrechts
– Erbeinsetzung
– Vermächtnis
– Auflage
– Vor- und Nacherbschaft
– Testamentsvollstreckung
– Die Erbengemeinschaft
– Vererblichkeit von Rechtsformen und Gesellschaftsformen

2. Die Ermittlung der Erben beim jungen Unternehmer
– Das Gebot der Höchstpersönlichkeit, § 2065
– Erbeinsetzung
– Vermächtnisse nach § 2051 ff. BGB

3. Vorläufige Sicherungen und Verwaltung (Testamentsvollstreckung)

4. Transmortale Vollmachten - Sicherung der Handlungsfähigkeit

5. Vererbung von Anteilen an Personengesellschaften (Gesellschafts- und Steuerrecht)
– Fortsetzungsklausel
– Nachfolgeklausel
– Qualifizierte Nachfolgeklausel
– Eintrittsklausel
– Besonderheiten bei Vermächtnissen
– Problemfall Sonderbetriebsvermögen

6. Vererbung von Anteilen an Kapitalgesellschaften
– Einziehungsklauseln und Zwangsabtretung
– Berichtigung der Gesellschafterliste
– Testamentsvollstreckung
– Überfremdungsschutz

7. Weitere steuerliche Probleme und Fallen
– Folgerungen der Erbschaftsteuerreform 2016
– Einkommensteuer
– Erbschaftsteuer
– Erbengemeinschaft

8. Pflichtteilsreduzierende Gestaltungen
– Gesellschaftsrechtliche Gestaltungsmöglichkeiten
– Familienrechtliche Gestaltungsmöglichkeiten
– Lebzeitige Zuwendungen
– Pflichtteilsanrechnung, §§ 2315 BGB
– „Flucht in die Pflichtteilsergänzung“
– Lebzeitige Vermögensminderungen und Pflichtteilsergänzung, § 2325 BGB
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Einladung
Terminübersicht
DI.
18
APR.
08:30 Uhr - 15:30 Uhr
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Dr. Eckhard Wälzholz, Notar
Teilnehmergebühr
240,00 € (zzgl. 19% MwSt.) - Mitglied & nichtberufsang. Mitarbeiter
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