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Lohnsteuerliche Schwerpunkte zum Jahresanfang 2026
Zu Beginn des Jahres 2026 stehen wiederum zahlreiche Änderungen und Neuerungen bei der Arbeitnehmerbesteuerung an, auf die es sich im Rahmen der steuerlichen Mandatsbetreuung einzustellen gilt. Zu Beginn des Seminars wird zunächst über aktuelle Gesetzesänderungen im Bereich des Lohnsteuerrechts informiert (z.B. Aktivrentengesetz, Steueränderungsgesetz 2025, Zweites Betriebsrentenstärkungsgesetz, Arbeitsmarktstärkungsgesetz, Jahressteuergesetz 2026, Betriebliche Altersversorgung 2026).
Im Anschluss daran erhalten Sie einen Überblick über aktuelle Verwaltungsanweisungen und Finanzrechtsprechung zu interessanten und für die Praxis bedeutsamen Fragen. Umfangreiche Arbeitsunterlagen mit vielen Beispielsfällen und Hinweisen für die Praxis tragen zum besseren Verständnis der komplexen Materie bei und bieten Ihnen ein hilfreiches Nachschlagewerk für Ihre Arbeit.
Themenübersicht
Gesetzesänderungen
Aktivrentengesetz
- Neue Steuerbefreiung für Arbeitslohn nach Erreichen der Altersgrenze
Steueränderungsgesetz 2025
- Anhebung der Entfernungspauschale ab 2026
- Neue Übungsleiter-/Ehrenamtspauschale 2026
- Entfristung bei der Moblilitätsprämie
- Neuer Unterbringungshöchstbetrag bei einer doppelten Haushaltführung im Ausland
- Gesetzliche Einschränkung der LSt-Pauschalierungsmöglichkeit bei Betriebsveranstaltungen/Betriebsfeiern
Koalitionsvertrag/Arbeitsmarktstärkungsgesetz
- Teilzeitaufstockungsprämie
- Steuerfreie Überstundenzuschläge
Investitionssofortprogramm-Gesetz
- Neuer Grenzbetrag bei der Bemessungsgrundlage für Elektro-Firmenwagen
Steuerfortentwicklungsgesetz
- Anpassung des Einkommensteuertarifs 2026
- Anhebung des Kinderfreibetrags 2026
- Neue Freigrenzen beim Solidaritätszuschlag
- Anhebung des Kindergeldes ab Januar 2026
- Neuer Unterhaltshöchstbetrag; neue Regelungen für Unterstützungsleistungen
Mindestlohnanhebung zum 1.1.2026/Auswirkungen auf Minijobs
Betriebliche Altersversorgung 2026, Zweites Betriebsrentenstärkungsgesetz
- Anhebung des Arbeitgeber-Förderbetrags zur betrieblichen Altersversorgung, neue unschädliche Einkommensgrenze
- Anhebung des steuerfreien Volumens für die kapitalgedeckte betriebliche Altersversorgung zum 1.1.2026
Rechtsprechung und Verwaltungsanweisungen
Zweifelsfragen zum Reisekostenrecht und zur doppelten Haushaltsführung: Erste Tätigkeitsstätte z.B. bei Leiharbeitnehmern, Berufskraftfahrerpauschale, neue Pauschalen 2026 für Auslandsreisen, Job-Ticket/Deutschlandticket 2026, Umzugskosten 2026, Verpflegungspauschalen 2026
Firmenwagenbesteuerung 2026: Zuzahlungen des Arbeitnehmers, Wechsel der Ermittlungsmethode im lfd. Jahr, Anwendung der 0,002%-Methode, Elektro-Firmenwagen bzw. Elektro-Fahrräder, Absehen vom Ansatz eines privaten Nutzungsvorteils, Besonderheit bei Gesellschafter-Geschäftsführern, Neuregelung des steuerfreien Auslagenersatzes bei Elektrofirmenwagen ab 2026 (neues BMF-Scheiben)
Sachbezüge 2026: Neue Sachbezugswerte 2026, Abgrenzung Sach-/Barlohn, 50 €-Sachbezugsfreigrenze; Anwendung Pauschalierung gem. § 37b EStG
Aktuelles zur Home-Office-Pauschale bzw. zum Abzug der Aufwendungen für ein häusliches Arbeitszimmer
Tarifermäßigung § 34 EStG
Offene Fragen zur Inflationsausgleichsprämie und Energiepreispauschale
Lohnsteueranmeldung 2026 / Lohnsteuerbescheinigung 2026
Aktuelle Fragen zu Gehaltsumwandlungen und Nettolohnoptimierung, Erforderliche Zusätzlichkeitsvoraussetzung bei der Lohnoptimierung
Steuerliche Berücksichtigung von Kindern, Ausbildungs-/Fortbildungskosten
Terminübersicht